Залишок у книзі - це залишок на рахунку в бухгалтерських записах компанії. Цей термін найчастіше застосовується до залишку на розрахунковому рахунку фірми на кінець звітного періоду. Організація використовує процедуру звірки банку, щоб порівняти залишок у балансі з кінцевим залишком готівки у банківській виписці, наданій їй банком компанії.
Банківський та балансовий залишки майже ніколи не бувають однаковими, що найчастіше вимагає коригування балансу на балансі відповідно до інформації в банківській виписці. Наступні статті звіряння, як правило, виникають у рамках банківського звіряння та потребують коригування балансу:
Зароблені відсотки . Ця сума фіксується у виписці з банку і повинна бути додана до балансу компанії.
Плата за обслуговування . Ці суми стягує банк за свої послуги з ведення розрахункового рахунку, і їх потрібно відняти з балансу компанії. Сюди також може входити плата за постачання компанії чекових запасів.
Коригування депозитів . Іноді компанія може неправильно записати депозит або внести чек, на який не вистачає коштів (NSF). Якщо так, і банк виявляє помилку, компанія повинна відкоригувати баланс балансу, щоб виправити помилку. Банк може також стягувати збір за NSF, який повинен бути зафіксований у книгах компанії.
Коригування чеків . Компанія може іноді записати чек неправильно. Якщо так, і банк виявляє помилку, компанія повинна відкоригувати баланс балансу, щоб виправити помилку.
У рідкісних випадках банк замість цього зробив помилку, і в цьому випадку банк виправляє свої записи, а баланс на балансі компанії не коригується.
