Банківський залишок - це кінцевий залишок готівки, який відображається у виписці банку за банківським рахунком. Банківський баланс також можна отримати в будь-який час, коли робиться запит щодо запису банку про залишок готівки на рахунку. Банківський баланс використовується бухгалтером компанії при щомісячному звірянні банків, де персонал відокремлює всі відмінності між записами банку та компанії щодо банківського рахунку за допомогою процедури звірки банку. Ця процедура може вимагати (і, як правило, вимагає) деяких записів журналу в бухгалтерських записах компанії для запису таких статей, як процентний дохід та плата за банківські послуги. Також можуть виникати різниці в термінах, для яких не потрібні записи в журналі, наприклад, депозити в дорозі та безготівкові чеки.
Коли компанія здійснює щоденну звірку банків, баланс банку є кінцевим залишком готівки, що з’являється на веб-сайті банку для відповідного банківського рахунку станом на кінець попереднього дня. Потім працівники бухгалтерії використовуватимуть цю цифру як частину щоденної процедури звірки банків. Щоденна звірка використовується для підтримання високоточного балансу на балансі, а також для виявлення шахрайських операцій якомога раніше.
Кінцева дата на виписці з банку (та відповідний баланс банку) не обов'язково збігається з останнім днем місяця, оскільки компанія може вимагати іншої дати закінчення для своїх виписок з банку.
Подібні умови
Баланс банку також відомий як залишок у банку.
