Гроші від операційної діяльності - це сукупна сума грошових потоків, що повідомляється у розділі операційної діяльності у звіті про рух грошових коштів бізнесу. Цей звіт є частиною фінансової звітності організації. Операційна діяльність відноситься до первинної діяльності суб'єкта господарювання, що приносить дохід, наприклад, грошових коштів, отриманих від продажу товарів або послуг, роялті за використання об'єктів інтелектуальної власності, що належать компанії, комісійних за продаж від імені інших суб'єктів господарювання та готівкових коштів постачальники. Суму грошових потоків від операційної діяльності можна приблизно отримати за такою формулою:
EBIT + Амортизація = Гроші від операційної діяльності
Примітка: EBIT = Прибуток до відсотків та податків
Ця інформація може бути дуже корисною для визначення того, скільки готівки фактично обертається основними операціями бізнесу (якщо взагалі), що не завжди очевидно, якщо ви покладаєтесь лише на показник чистого доходу, зазначений у звіті про прибутки та збитки. Облік за принципом нарахування може дати показник чистого прибутку, який значно відрізняється від грошових потоків.
Категорія операційної діяльності не включає інвестиційну діяльність, яка включає надходження грошових коштів від ліквідації інвестицій або відплив грошових коштів для придбання нових інвестиційних інструментів. Категорія операційної діяльності також не включає фінансову діяльність, яка пов'язана з грошовими потоками від випуску або викупу власних акцій компанії, випуску власних боргових інструментів або виплати дивідендів. Інвестиційна діяльність та фінансова діяльність відображаються нижче у звіті про рух грошових коштів.
