Що таке коефіцієнт капіталу першого рівня?
Коефіцієнт капіталу першого рівня порівнює основний власний капітал банківського суб'єкта із його зваженими на ризик активами. Цей коефіцієнт використовується регуляторами банків для присвоєння рейтингу достатності капіталу. Високий коефіцієнт свідчить про те, що банк може покрити розумну суму збитків без ризику провалу. Застосовувані рейтинги добре капіталізовані, адекватно капіталізовані, малокапіталізовані, суттєво недостатньо капіталізовані та критично малокапіталізовані. Формула коефіцієнта капіталу першого рівня має вигляд:
Основний власний капітал ÷ активи, зважені за ризиком
Назва "Рівень 1" у чисельнику коефіцієнта відноситься до основного власного капіталу банківської установи та включає такі типи капіталу:
Звичайний запас
Нерозподілений прибуток
Розкриті резерви
Необоротний, некумулятивний привілейований запас
Активи, зважені за ризиком, у знаменнику складаються з усіх активів, що перебувають у власності суб'єкта господарювання, які зважені щодо їх кредитного ризику. Ця шкала зважування відрізняється залежно від класифікації активів. Наприклад, купюри та монети не підлягають ризику, тоді як акредитиву присвоюється вищий рівень ризику.
Для того, щоб досягти рейтингу "добре капіталізованої" на вищому рівні, банківська установа повинна мати коефіцієнт капіталу першого рівня щонайменше 6% і відповідати певним іншим вимогам, пов'язаним із впливом дивідендів та розподілу на її капітал. На іншому кінці діапазону, суб'єкт господарювання, що має критичну недостатню капіталізацію, має коефіцієнт капіталу менше 4%. Банківські установи, які оцінюють як недостатньо капіталізовані (або гірше), не можуть виплачувати дивіденди або сплачувати комісію за управління, а також повинні підготувати та подати план відновлення капіталу для покращення їхнього балу.
