Фінанси

Аналіз кредиторської заборгованості

Аналіз кредиторської заборгованості використовується для вилучення декількох типів інформації з детальних записів кредиторської заборгованості. Ці аналізи такі:

  • Знижки взяті . Вивчіть платіжні записи, щоб побачити, чи бере компанія знижки на дострокові платежі, пропоновані постачальниками. Ці знижки, як правило, мають високу ефективну процентну ставку, і тому вони варті зусиль.

  • Плата за несвоєчасну оплату . Подивіться, чи регулярно компанія несе плату за прострочення платежів. Така ситуація найчастіше виникає, коли у підприємства не вистачає грошових коштів для виконання своїх платіжних зобов'язань, але це може бути також наслідком збоїв у процесі в бухгалтерії.

  • Оборот, що підлягає оплаті . Розділіть загальну річну кількість покупок на середній баланс загальної заборгованості, щоб отримати коефіцієнт обороту заборгованості. Потім розподіліть коефіцієнт обороту на 365 днів, щоб визначити середню кількість днів, які компанія витрачає на оплату рахунків. Якщо ця кількість кредиторської заборгованості з часом зменшується з часом, компанія витрачає цінне джерело готівки. Можливі рішення дозволять забезпечити, щоб співробітники бухгалтерії не сплачували рахунки достроково, і щоб умови оплати, узгоджені з постачальниками, не були надто короткими.

  • Дублікати платежів . Дослідіть записи попередніх платежів, щоб побачити, чи не було оплачено рахунків-фактур більше одного разу. Якщо так, це вказує на проблему з ідентифікацією цих рахунків-фактур у системі кредиторської заборгованості. Подальшим кроком є ​​зв’язок з постачальниками для отримання погашення дублікатів платежів.

  • Порівняйте з адресами працівників . Порівняйте адреси постачальників із адресами працівників. Збіг може свідчити про ситуацію шахрайства або, принаймні, про придбання пов’язаної сторони, яку, можливо, доведеться розкрити керівництву.

Проводьте ці самі аналізи щоразу, коли компанія купує інший бізнес, щоб перевірити, чи можна покращити ситуацію з кредиторською заборгованістю у об'єкта придбання. Якщо так, це може створити синергію, яка може заощадити гроші для набувача. Менеджер з кредиторської заборгованості може також обговорити результати цього аналізу з менеджером із закупівель. Можливою метою запропонувати менеджера із закупівель є довші умови оплати від постачальників. Це збільшує оборотні фонди, доступні бізнесу. Ключовим результатом аналізу кредиторської заборгованості є зміна процесів кредиторської заборгованості, щоб зменшити ризик того, що будь-які виявлені недоліки можуть повторитися в майбутньому. Це може покращити загальну прибутковість корпорації, уникаючи надмірних витрат.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found