Перевищення боргу відбувається, коли бізнес бере на себе такий великий борговий тягар, що він більше не може отримати додаткові позики. Ця ситуація фактично зупиняє всі додаткові інвестиції в бізнес, оскільки будь-який грошовий потік, який вони можуть виділити, доведеться сплатити кредиторам фірми. Це означає, що зростання суб'єкта господарювання, швидше за все, буде загальмовано до тих пір, поки ситуація з надлишком боргу не буде вирішена.
Крім того, великий обсяг виплат відсотків збільшує базу фіксованих витрат організації, тим самим збільшуючи точку беззбитковості та ускладнюючи отримання прибутку, коли обсяги продажів зменшуються навіть на невелику суму. Подальше занепокоєння полягає в тому, що інвестори будуть рідше купувати акції фірми, оскільки високий ризик дефолту компанії підвищує ймовірність того, що вони втратять свої інвестиції.
Існує кілька способів усунення ситуації, пов’язаної із збільшенням боргу. Один з них - це переговори з кредиторами про прощення частини боргу. Інший варіант - це переговори з ними щодо перетворення боргу в власний капітал. І, більш радикальний варіант - це оголошення банкрутства, щоб дати керівництву час на реорганізацію фірми та її фінансів.
