Фінанси

Різниця між балансом книги та наявним балансом

Залишок грошової книги та наявний залишок - це терміни, що використовуються банком для касової позиції чекового рахунку. Баланс бухгалтерської книги - це залишок, наявний на початок дня. Наявний баланс може бути визначений двома різними способами; вони є:

  • Баланс книги, плюс-мінус будь-яка подальша діяльність протягом дня; по суті, це кінцевий баланс у будь-який момент часу протягом дня; або

  • Залишок бухгалтерського обліку за вирахуванням будь-яких чеків, депонованих, але ще не наданих для користування власником рахунку, а також інших кредитів, які ще не були переведені на рахунок.

Останнє визначення використовується частіше. Таким чином, у більшості ситуацій основною різницею між залишком книги та наявним залишком є ​​чеки, які компанія чи фізична особа внесли на свій рахунок, але які банк ще не надав для використання. Причиною такої затримки є те, що спочатку банк повинен оплатити банк суб’єкта господарювання, який видав чек. Після переказу готівки готівка буде надана власнику рахунку.

Банки можуть затримати доступ цих готівкових коштів власнику рахунку, тим самим заробляючи відсотки за утриману готівку.