Готівка в готівці - це кількість днів, протягом яких організація може продовжувати оплачувати свої операційні витрати, враховуючи наявну кількість готівки. Менеджери повинні знати про наявні дні готівки при таких обставинах:
Коли бізнес відкривається і ще не приносить грошей від продажів.
Під час низької частини сезонного циклу продажів, коли продаж може не бути.
Під час переходу до нової товарної лінійки, коли продажі старої товарної лінійки погані та зменшуються.
Ключовим припущенням при визначенні днів наявних грошей є відсутність грошового потоку від продажів; натомість є лише операційні витрати, такі як зарплата, оренда та комунальні послуги. Для визначення суми цих операційних витрат використовуйте проміжну суму операційних витрат у звіті про прибутки та збитки всіх безготівкових витрат (як правило, амортизацію та амортизацію). Потім розділіть на 365, щоб визначити величину відтоку готівки на день. Нарешті, розподіліть відтік готівки на день на загальну суму готівки в наявності. Формула:
Готівка в касі ÷ ((Операційні витрати - Безготівкові витрати) ÷ 365)
Наприклад, у стартап-компанії є 200 000 доларів готівки. Його щорічні операційні витрати складають 800 000 доларів США, а амортизація становить 40 000 доларів. Розрахунок готівки в касі за дні становить:
$ 200 000 ÷ (($ 800 000 Експлуатаційні витрати - $ 40 000 Амортизація) ÷ 365 днів)
= 96 днів готівки
З цим вимірюванням є кілька проблем. По-перше, він базується на середньоденному відтоці грошових коштів, що насправді не так. Натомість готівка, як правило, витрачається одноразово, наприклад, коли виплачується орендна плата або фонд оплати праці. Крім того, керівництво, як правило, вживає радикальних заходів для зменшення витрат у міру зменшення резервів готівки, так що фактичні дні роботи, як правило, довші, ніж зазначено цим коефіцієнтом. Таким чином, краще використовувати детальний аналіз грошових потоків, щоб визначити точну тривалість наявних готівкових коштів із регулярними оновленнями.
