Банківська звірка використовується для порівняння ваших записів із записами вашого банку, щоб з’ясувати, чи є різниця між цими двома наборами записів для ваших готівкових операцій. Кінцевий баланс вашої версії касових записів відомий як баланс книги, тоді як версія банку називається банківським балансом. Надзвичайно часто бувають розбіжності між двома залишками, які слід відстежувати та коригувати у власних записах. Якби ви проігнорували ці різниці, з часом мали б місце суттєві розбіжності між сумою готівки, яку, на вашу думку, у вас є, та сумою, яку, за словами банку, ви маєте на рахунку. Результатом може бути перевитрата банківського рахунку, повернення чеків та комісія за овердрафт. У деяких випадках банк може навіть вирішити закрити ваш банківський рахунок.
Також корисно завершити банківську звірку, щоб перевірити, чи не повернувся якийсь чек клієнта, чи змінили чи видали чеки, які ви видали, або вкрали та обналичили без вашого відома. Таким чином, виявлення шахрайства є основною причиною завершення банківського узгодження. Коли триває пошук шахрайських операцій, може знадобитися щоденна звірка банківського рахунку, щоб отримати раннє попередження про проблему. Коли настає час щорічного аудиту, аудитори завжди перевірятимуть завершення банківської звірки в рамках своїх процедур тестування, тож це ще одна причина для завершення звірки.
Ось деякі сфери, в яких ваші записи можуть відрізнятися від записів банку:
Збори . Банк стягував плату за свої послуги, наприклад, щомісячну плату за рахунок.
NSF перевіряє . Можливо, банк відхилив деякі з ваших депонованих чеків, оскільки особа чи компанія, яка видає чеки, не мала на рахунку (рахунках) достатньо коштів для переказу у ваш банк. Це відомі як чеки NSF (недостатньо коштів).
Помилки запису . Ви або банк могли неправильно записати чек або депозит.
Деякі організації вважають примирення банків настільки важливим, що проводять по одному щодня, що здійснюється шляхом доступу до останніх оновлень записів банку на захищеному веб-сайті банку. Це особливо важливо, якщо компанія працює з мінімальними резервами готівки, і їй потрібно забезпечити правильність зафіксованого залишку готівки. Також може знадобитися щоденна звірка, якщо ви підозрюєте, що хтось обманним шляхом знімає готівку з банківського рахунку.
