Цикл "готівка до готівки" - це проміжок часу між тим, коли компанія сплачує готівку своїм постачальникам за запаси та отримує готівку від своїх клієнтів. Концепція використовується для визначення суми готівки, необхідної для фінансування поточних операцій, і є ключовим фактором при оцінці потреб у фінансуванні. Розрахунок готівкою до готівки становить:
Інвентаризація днів у наявності + Невиплачені дні продажу - Невиплачена заборгованість за дні
= Готівка до готівкових днів
Наприклад, товарно-матеріальні цінності, що зберігаються у підприємства, у середньому перебувають у наявності протягом 40 днів, а його клієнти зазвичай платять протягом 50 днів. Компенсація цих цифр становить середній термін кредиторської заборгованості 30 днів. Це призводить до наступної тривалості готівки до готівки:
40 днів товарних запасів + 50 днів непогашених продажів - 30 днів непогашеної заборгованості
= 60 готівкою до готівкових днів
Цей результат свідчить, що бізнес повинен підтримувати свої видатки протягом 60 днів. Вивчення компонентів цього розрахунку може змусити керівництво вжити декількох компенсаційних дій, таких як зменшення обсягу наявного товарно-матеріального запасу, посилення кредитування для клієнтів або вимагання авансового платежу та узгодження довших умов платежів із постачальниками. Розрахунок особливо корисний за таких обставин:
Прогнозування . Якщо є вказівки на те, що інтервали оплати або отримання можуть змінитися, щоб можна було оцінити вплив на готівку.
Одужання . При спробі відновити бізнес із ситуації банкрутства, де готівки не вистачає.
Дорога заборгованість . Коли вартість боргу висока, і керівництво шукає альтернативи, які потребуватимуть менше зовнішнього фінансування.
Дивіденди . Коли інвестори хочуть розподілу дивідендів, і керівництву потрібно витягувати гроші з операцій, щоб здійснити цей платіж.
Подібні умови
Гроші в готівку також відомий як цикл конвертації готівки.
