Відтік грошових коштів - це сума готівки, яку виплачує бізнес. Причини таких виплат готівкою належать до однієї з таких класифікацій:
Операційна діяльність . Прикладами є виплати працівникам та постачальникам.
Інвестиційна діяльність . Прикладами можуть бути позики іншим суб'єктам господарювання або витрати на придбання основних фондів.
Фінансова діяльність . Прикладами є виплати за викуп акцій або виплату дивідендів.
Ці загальні категорії грошових потоків розміщені у звіті про рух грошових коштів, який є однією з фінансових звітів, яку виробляє бізнес. Сума відтоку грошових коштів, виявлена у звіті про рух грошових коштів, відноситься до періоду часу, на який поширюється звіт.
Сума відтоку готівки може бути затемнена шляхом ведення бухгалтерського обліку за принципом нарахування, де можуть бути зафіксовані нарахування, які змінюють суму звітних витрат, навіть незважаючи на те, що готівка не була сплачена. Отже, корисно вивчити відтік грошових коштів у звіті про рух грошових коштів за лінією тренду, щоб побачити, чи отримує компанія прибуток чи втрачає готівку. Повне знання про відтік готівки необхідне для того, щоб у підприємства було достатньо грошових коштів (або можна планувати придбання нового боргу або продаж акцій), щоб гарантувати, що він залишиться в бізнесі.
