Існує низка способів, за допомогою яких людина може вчинити шахрайство, викравши готівку у бізнесу. Оскільки грошові кошти по суті не підлягають відстеженню після крадіжки, хтось, хто має намір вкрасти активи, буде зосереджений особливо на цьому виді активів. Ось кілька способів, за допомогою яких може бути здійснено шахрайство з готівкою:
Перехоплення в касі. Працівник міг покласти готівку в касу і ніколи не дзвонити на продаж у реєстрі. Цей підхід можна виявити по факту, порівнюючи фактичні рівні запасів із сумою операцій продажу. Якщо рівень запасів нижчий, ніж вказано в операціях з касовим апаратом, можливо, хтось вилучає готівку.
Перехоплення в поштовій кімнаті . Хоча і рідко, клієнт може надіслати готівку поштою для оплати рахунку. Якщо так, то працівник поштового відділення може покласти поштою готівку та знищити конверт, у якому вона надійшла. Оскільки власних доказів того, що гроші коли-небудь надходили, немає, обґрунтовано можна заявити, що платіж був втрачений поштою. Цю крадіжку можна запобігти, якщо двоє людей спільно відкриють пошту.
Перехоплення в касі . Касир може вилучати готівку і просто не фіксувати пов'язану операцію в бухгалтерському обліку. Цю проблему можна виявити за фактом, зафіксувавши суму готівки до доставки її в касу, а потім порівнявши початковий запис із записом касиру про отримані готівку.
Перехоплення в мішку для зберігання . Той, хто доставляє в банк готівкові депозити, може витягти готівку з пакета по дорозі до банку. Цю проблему можна пом’якшити, передавши готівку броньованій вантажівці для доставки. Це також можна виявити фактично, порівнявши депозитний листок з банку та запис касира про отримані готівкові кошти.
Видалення дрібної готівки . Один із найпростіших способів укритися готівкою - вийняти готівку з дрібної каси, коли вона не охороняється. Інший варіант - викрасти всю скриньку, тим самим гарантуючи вилучення всієї готівки та монет. Цього можна запобігти, перейшовши з дрібних грошових коштів на використання закупівельних карток.
Видалення конверта з оплатою . Людина могла вилучити готівку з конвертів до оплати до того, як їх доставлять працівникам. Цю проблему можна виявити, попросивши працівників підрахувати готівку в своїх конвертах з оплатою праці та підписавшись для отримання конвертів.
Зверніть увагу, що всі попередні типи шахрайства з готівкою здійснюються корпоративними інсайдерами.
Зазначена тут діяльність стосується лише крадіжки готівки, що означає купюри та монети. Ми виключили з обговорення будь-яке шахрайство, пов’язане з платежами, здійсненими чеком, ACH або банківським переказом.
