Транзитний депозит - це готівка та чеки, які були отримані та зареєстровані суб'єктом господарювання, але які досі не були зафіксовані в документах банку, де зберігаються кошти. Якщо це відбудеться в кінці місяця, депозит не відображатиметься у виписці банку, виданій банком, і таким чином стає звіряючим елементом у звіріванні банку, підготовленому суб'єктом господарювання.
Транзитний депозит відбувається, коли депозит надходить до банку занадто пізно, щоб його було зафіксовано в той день, або якщо суб'єкт господарювання відправив депозит банку (у цьому випадку поштова поштова плавання у кілька днів може спричинити додаткову затримку), або суб'єкт господарювання ще не надіслав депозит банку взагалі.
Наприклад, 30 квітня корпорація ABC отримує від клієнта чек на суму 25 000 доларів. Він реєструє чек як касовий чек того ж дня, а в кінці дня здає чек у свій банк. Банк не реєструє чек у своїх книгах до наступного дня, 1 травня. Таким чином, коли контролер ABC завершить звірку банків на кінець місяця, вона повинна додати 25 000 доларів США до залишку готівки, показаного на виписці банку, щоб він збігався залишок грошових коштів, що відображається в бухгалтерських записах ABC.
Коли компанія використовує банківський замок, платежі надходять від клієнтів прямо до банку, після чого банк реєструє депозити, а потім повідомляє компанію про надходження. У цьому випадку депозит при транзиті відсутній, оскільки записи банку оновлюються заздалегідь до записів, які веде компанія. Якщо компанія здійснює розширений облік цих депозитів, може бути навіть зворотний депозит під час транзиту, коли банк фіксує інформацію задовго до компанії.
