Огляд функцій казначейства
Загальною місією казначейського управління є управління ліквідністю бізнесу. Це означає, що всі поточні та прогнозовані надходження та відтоки грошових коштів повинні контролюватися, щоб забезпечити наявність достатніх грошових коштів для фінансування діяльності компанії, а також для належного інвестування надлишкових грошових коштів. Виконуючи цю місію, скарбник повинен дотримуватися значної розсудливості, щоб забезпечити захист наявних активів шляхом використання безпечних форм інвестицій та хеджування.
Деталь функції казначейства
Для виконання своєї місії казначейський відділ повинен займатися наступними видами діяльності:
- Прогнозування грошових коштів . Збирайте інформацію з усієї компанії, щоб створити постійний прогноз готівки. Ця інформація може надходити з бухгалтерських записів, бюджету, бюджету капіталу, протоколів правління (для виплат дивідендів) і навіть генерального директора (для витрат, пов'язаних з придбаннями та продажами).
- Моніторинг оборотних коштів . Перегляньте корпоративну політику, пов’язану з оборотним капіталом, та змоделюйте їх вплив на грошові потоки. Наприклад, більш неміцний кредит призводить до більших інвестицій у дебіторську заборгованість, яка споживає готівку.
- Концентрація готівки . Створити систему спрямування готівки на централізований інвестиційний рахунок, з якої можна найефективніше інвестувати готівку. Це може передбачати використання умовного об’єднання або розгортання готівки.
- Інвестиції . Використовуйте корпоративну інвестиційну політику для розподілу надлишкових грошових коштів на різні типи інвестицій, залежно від норми їх прибутковості та швидкості їх перетворення в готівку.
- Надати кредит . Надати клієнтам кредит, що передбачає управління політикою, згідно з якою надаються умови кредитування.
- Збір коштів . Визначте, коли потрібні додаткові грошові кошти, та залучіть кошти шляхом придбання боргу, продажу акцій або змін у політиці компанії, які впливають на обсяг оборотних коштів, необхідних для ведення бізнесу.
- Управління ризиками . Використовуйте різні стратегії хеджування та взаємозаліку, щоб зменшити ризик, пов’язаний зі зміною вартості активів, процентних ставок та запасів в іноземній валюті.
- Відносини з кредитним рейтингом . Інформуйте будь-які агенції з кредитного рейтингу про фінансові результати та стан компанії, якщо ці агенції надають рейтинги випущених боргових позик компанії.
- Банківські відносини . Поінформуйте банкірів компанії про фінансовий стан та прогнози компанії, а також про будь-які майбутні зміни щодо потреби в позикових коштах. Обговорення може поширюватися на різні послуги, які банки надають компанії, такі як скриньки, банківські перекази, платежі ACH тощо.
- ІТ-системи . Департамент утримує казначейські робочі місця, які надають йому інформацію про наявні кошти, прогнози, кон'юнктуру ринку та іншу інформацію.
- Звітність . Казначей надає команді вищого керівництва звіти про кон'юнктуру ринку, питання фінансування, рентабельність інвестицій, ризики, пов'язані з готівкою, та подібні теми.
- Злиття та поглинання . Департамент може консультувати щодо діяльності з придбання компанії та може бути попрошений інтегрувати казначейські функції придбаної компанії.
По суті, функції казначейства обертаються навколо моніторингу готівки, використання готівки та можливості залучення більшої кількості готівки. Усі інші завдання відділу підтримують ці функції.
