Звіт про рух грошових коштів містить інформацію про потоки грошових коштів, що надходять у компанію та виводяться з неї, та способи їх використання. Звіт складається з трьох розділів, в яких представлені грошові потоки, що відбулися протягом звітного періоду, що стосуються наступного:
Грошові потоки від операційної діяльності
Грошові потоки від інвестиційної діяльності
Грошові потоки від фінансової діяльності
Звіт про рух грошових коштів є частиною фінансової звітності, з яких два інших основних звіти - це звіт про прибутки та збитки. Звіт про рух грошових коштів уважно вивчається користувачами фінансової звітності, оскільки її детальна звітність про рух грошових коштів може дати уявлення про фінансовий стан бізнесу.
Найбільш часто використовуваний формат звіту про рух грошових коштів називається непрямим методом. Загальна схема непрямого методу звіту про рух грошових коштів наведена нижче, разом із поясненням джерела інформації у звіті. Джерела інформації, наведені в таблиці, можуть бути використані для складання звіту про рух грошових коштів.
Компанія ABC
Звіт про рух грошових коштів (непрямий метод)
за рік, що закінчився 12/31 / 20X1
