Особистий фінансовий звіт - це вид балансу, який складається для фізичної особи. Цей документ містить такі розділи:
Активи . Розділ активів містить приблизну справедливу вартість усіх активів, що належать фізичній особі, представлених у порядку їх ліквідності.
Зобов'язання . Розділ зобов'язань містить приблизну справедливу вартість усіх зобов'язань, за які відповідає особа, представлених у порядку їх ліквідності.
З цього звіту можна отримати чисту вартість особи, яка є активами за мінусом зобов’язань. Показник чистого капіталу наближається до того, скільки грошей залишилося б у людини після продажу всіх активів та зобов’язань. Окрім того, до особистого фінансового звіту має бути доданий набір розкриттів. Прикладами таких розкриттів є:
Методи, що використовуються для визначення оціночної справедливої вартості активів та пасивів.
Опис будь-яких домовленостей, коли активи належать спільній власності з іншою стороною.
Методи та основні припущення, що використовуються для отримання розрахункового зобов'язання з податку на прибуток.
Строки погашення будь-якої дебіторської заборгованості чи боргів.
Особистий фінансовий звіт використовується під час подання заявки на позику, щоб потенційний кредитор мав повне уявлення про фінансовий стан заявника.
