Інсайдерська звітність про цінні папери - це обов'язкове звітування про діяльність власності на акції корпоративними інсайдерами. Він призначений для інформування громадськості про зміни власності, які можуть вплинути на їхні інвестиційні рішення. Комісія з цінних паперів та бірж (SEC) вимагає, щоб директори, посадові особи та більші акціонери публічної компанії подавали до SEC звіти про свої пакети акцій у бізнесі. SEC надає цю інформацію загальнодоступному, а подані матеріали можуть також стати основою для розслідування питань власності.
SEC визначає службовця, який повинен брати участь у поданні цього звіту, як:
... президент, головний фінансовий директор, головний бухгалтер (або, якщо такого бухгалтера немає, контролер), і віце-президент компанії, який відповідає за основний бізнес-підрозділ, підрозділ або функцію (наприклад, продаж, адміністрування або фінанси), будь-яка інша посадова особа, яка виконує функцію формування політики, або будь-яка інша особа, яка виконує подібні функції формування політики для компанії.
Бенефіціарний власник також повинен подавати звіти. Це вважається будь-яка особа, яка має прямий або опосередкований інтерес до пайових цінних паперів бізнесу та якій належить більше 10% класу зареєстрованих пайових цінних паперів компанії. Це визначення не поширюється на брокерів, банки або програми виплат працівникам. Прикладами бенефіціарних власників є члени найближчої родини, якщо вони проживають в одному домогосподарстві. Щоб отримати 10% -ву цифру, ви повинні включити будь-які непогашені права оцінки акцій, опціони та гарантії. Опціони та варанти повинні бути включені, навіть якщо ціни їх виконання на сьогодні перевищують ринкову (і тому навряд чи будуть застосовані).
Інсайдерські форми звітності
SEC вимагає від інсайдерів звітування, використовуючи три форми. Форми:
- Форма 3 . Розкриває початкове володіння власними цінними паперами компанії. Якщо цінні папери щойно зареєстровані, ця форма повинна бути подана до дати набрання чинності заявою про реєстрацію. Якщо заявник щойно був класифікований як такий, що вимагає подання, то у нього або вона є 10 днів, протягом якого він повинен подати звіт.
- Форма 4 . Виявляється зміна власності особи на емітента. Після зміни власника форма повинна бути подана до кінця другого робочого дня після цього. Прямі та непрямі зміни власності повідомляються окремими рядками форми. Якщо особа набуває цінні папери на суму не більше 10 000 доларів, подавати цю форму не потрібно. Багато з цих форм можуть бути подані, якщо особа бере участь у постійній програмі придбання або продажу акцій. Вимога щодо подання заявок продовжується протягом шести місяців після того, як особа перестала бути посадовою особою чи директором емітента.
- Форма 5 . Призначена як форма зведення, що подається на кінець року, на якій зазначаються всі додаткові операції, за якими особа була звільнена від подання форми 4. Форма повинна бути подана протягом 45 днів після закінчення фінансового року бізнес.
Форма 4 є найбільш часто поданою з трьох форм, оскільки протягом року може бути велика кількість окремих операцій, що вимагають документації.
Орган-видавець не несе відповідальності за подання цих бланків, але повинен зазначити у своєму щорічному звіті про довіреність, якщо він знає про відсутні або несвоєчасні подання.
