Операційний грошовий потік - це чиста сума грошових коштів, яку організація генерує в результаті своєї операційної діяльності. Ця інформація використовується для визначення життєздатності основних операцій бізнесу. Операційний грошовий потік може бути більш надійним показником фінансового стану, ніж звітний чистий прибуток бізнесу, оскільки чистий дохід може бути змінений за рахунок операцій з безготівковими доходами та витратами.
Щоб розрахувати операційний грошовий потік, відніміть від чистого доходу всю амортизацію, податки на прибуток та доходи та витрати, пов’язані з фінансами. І навпаки, його також можна обчислити шляхом віднімання всіх операційних витрат (за вирахуванням амортизації) з доходів. Наприклад, бізнес повідомляє про чистий прибуток 100 000 доларів США, амортизацію 8 000 доларів США та податки на прибуток 30 000 доларів США. Його операційний грошовий потік:
100 000 дол. США чистий прибуток + 8 000 дол. США амортизація + 30 000 дол. Податку на прибуток
= 138 000 доларів США Операційний грошовий потік
Більш точний розрахунок операційного грошового потоку також додає або віднімає будь-які зміни в оборотних коштах протягом періоду.
Аналітики пильно стежать за операційним грошовим потоком, оскільки він може дати уявлення про фінансовий стан бізнесу. Зокрема, порівняйте суму цього грошового потоку з постійними вимогами компанії щодо придбання основних засобів, щоб побачити, чи створює вона достатньо грошових потоків для фінансування своєї основи капіталу. Якщо ні, то буде потрібно отримати додаткове фінансування для підтримки достатньо нового набору основних фондів, або керівництво може обрати заміну активів через більш тривалі проміжки часу, що може призвести до вищих витрат на ремонт та збільшення простою виробництва.
