Застава дебіторської заборгованості виникає тоді, коли компанія використовує свою дебіторську заборгованість як заставу за позикою, як правило, кредитною лінією. Коли дебіторська заборгованість використовується таким чином, позикодавець, як правило, обмежує суму позики:
Від 70% до 80% від загальної суми дебіторської заборгованості; або
Відсоток дебіторської заборгованості, який зменшується залежно від віку дебіторської заборгованості.
Остання альтернатива є більш безпечною з точки зору позикодавця (і, отже, вона використовується частіше), оскільки дозволяє більш конкретно ідентифікувати ту дебіторську заборгованість, яка найменш імовірно буде стягнута. Наприклад, банк може заборонити використовувати будь-яку дебіторську заборгованість як заставу, якщо їй більше 90 днів, 80% всієї дебіторської заборгованості у віці від 30 до 90 днів та 95% всієї дебіторської заборгованості, яка не перевищує 30 днів . Кредитор може також спеціально виключити будь-яку дебіторську заборгованість, за яку компанія надала надзвичайно довгі умови оплати. Будучи таким консервативним при розрахунку максимальної суми, яку слід позичити, позикодавець захищає себе від випуску боргу, який не може бути повністю компенсований заставою у разі невиконання платежу.
Відповідно до угоди про заставу дебіторської заборгованості, компанія, яка підпадає під домовленість, заповнює базовий сертифікат позики після завершення кожного звітного періоду та передає підписане свідоцтво позикодавцю. Кредитор може також вимагати, щоб копія звіту про застарілу заборгованість на кінець місяця була направлена разом із сертифікатом, у випадку, якщо позикодавець хоче відстежити суми в сертифікаті до детальної дебіторської заборгованості. Цей запит найчастіше подається в кінці року, а не для кожного щомісячного сертифіката.
У сертифікаті бази позики розміщується сума дебіторської заборгованості на кінець звітного періоду у вікові категорії, визначені позикодавцем, розраховується максимально допустима сума запозичень, виходячи із суми дебіторської заборгованості, та зазначається сума фактично запозиченої. Кредитор використовує цей сертифікат для відстеження розміру застави та того, чи потрібно коригувати розмір боргу, доступного компанії. Якщо сума непогашеної заборгованості перевищує суму дебіторської заборгованості, зазначену в сертифікаті базової позики, позичальник повинен повернути цю суму назад позикодавцю.
Відповідно до угоди про заставу компанія зберігає право власності та відповідає за стягнення дебіторської заборгованості, а не позикодавця. Незважаючи на те, що позикодавець зараз має юридичну зацікавленість у дебіторській заборгованості, не потрібно повідомляти клієнтів про цей інтерес.
