Коефіцієнт достатності грошових потоків використовується для визначення того, чи достатньо грошових потоків, породжених операціями бізнесу, для оплати інших поточних витрат. По суті, грошові потоки від операцій порівнюються з виплатами за довгострокове скорочення боргу, придбання основних засобів та дивіденди акціонерам. Формула:
Грошовий потік від операцій ÷ (виплачений довгостроковий борг + придбані основні засоби + розподілені грошові дивіденди)
Наприклад, бізнес генерує 500 000 доларів грошових потоків від операцій за останній рік діяльності. За цей час він також сплатив 225 000 доларів США боргу, придбав 175 000 доларів основних засобів та виплатив 75 000 доларів дивідендів. Коефіцієнт достатності грошових потоків розраховується як:
$ 500 000 Грошовий потік від операцій ÷ ($ 225 000 Виплата боргу + $ 175 000 Покупка основних засобів + Дивіденди $ 75 000)
= 1,05 Коефіцієнт достатності грошових потоків
Будь-який результат, що перевищує 1, свідчить про те, що фірма генерує достатній грошовий потік, щоб утримувати себе без отримання додаткових боргових зобов'язань чи власного фінансування.
Концепція може також застосовуватися на перспективній основі, щоб визначити, чи призведе фінансовий план до самоокупного підприємства. Якщо ні, план може бути скоригований для покращення запланованого показника достатності грошових потоків.
