Існує ряд методів, які можна використовувати для розробки фінансового прогнозу. Ці методи поділяються на дві загальні категорії, які є кількісними та якісними. Кількісний підхід спирається на кількісно вимірювані дані, якими потім можна статистично маніпулювати. Якісний підхід спирається на інформацію, яку насправді неможливо виміряти. Прикладами кількісних методів є:
Причинно-наслідкові методи . Ці методи припускають, що прогнозований елемент має причинно-наслідковий зв’язок з однією або кількома іншими змінними. Наприклад, існування кінотеатру може спричинити продажі в сусідньому ресторані, тому можна очікувати, що наявність блокбастера збільшить продажі в ресторані. Основним методом причинного аналізу є регресійний аналіз.
Методи часових рядів . Ці методи виводять прогнози, базуючись на історичних закономірностях у даних, які спостерігаються через однаково інтервали часу. Припущення полягає в тому, що в даних є повторюваний шаблон, який повторюватиметься в майбутньому. Три приклади методів часових рядів:
Емпіричне правило . Це базується на спрощеному правилі аналізу, такому як копіювання вперед історичних даних без змін. Наприклад, очікується, що продажі за поточний місяць будуть такими ж, як продажі, здійснені у безпосередньо попередньому місяці.
Згладжування . Цей підхід використовує середні показники минулих результатів, можливо, включаючи зважування для останніх даних, тим самим згладжуючи порушення в історичних даних.
Розкладання . Цей аналіз розбиває історичні дані на їх тенденції, сезонні та циклічні компоненти та прогнозує кожну з них.
Прикладами якісних методів є:
Дослідження ринку . Це базується на дискусіях із поточними та потенційними клієнтами щодо їх потреби у товарах та послугах. Інформація повинна збиратися та аналізуватися систематично, щоб мінімізувати упередження, спричинені невеликими наборами даних, непослідовним опитуванням клієнтів, надмірним узагальненням даних тощо. Це дорогий і трудомісткий метод дослідження. Це може бути корисним для виявлення змін у настроях споживачів, що згодом відобразиться на їхніх купівельних звичках.
Думки кваліфікованого персоналу . Це базується на думках тих, хто має найбільші та найглибші знання про інформацію, що прогнозується. Наприклад, команда вищого керівництва може формувати прогнози на основі своїх знань про галузь. Або торговий персонал може готувати прогнози продажів, базуючись на своїх знаннях конкретних клієнтів. Перевага використання торгового персоналу для прогнозування полягає в тому, що вони можуть надавати детальні прогнози, можливо, на рівні окремого замовника. Співробітники відділу збуту мають тенденцію створювати надто оптимістичні прогнози.
Метод Дельфі . Це структурована методологія для отримання прогнозу від групи експертів за допомогою фасилітатора та декількох ітерацій аналізу для отримання консенсусної думки. Результати кожної наступної анкети використовуються як основа для наступної анкети в кожній ітерації; це поширює інформацію серед групи, якщо певна інформація спочатку була доступна не всім. З огляду на значний час та зусилля, які потрібно, цей метод найкраще застосовувати для виведення довгострокових прогнозів.
Якісні методи особливо необхідні на ранніх стадіях компанії чи товару, де мало історичної інформації, яка може бути використана як основа для кількісного аналізу.
