Необхідність планування потужності
Ключовою проблемою бюджетів багатьох компаній є те, що вони не пов'язують показники доходів і витрат у бюджетах зі своїми основними операційними можливостями. Поширений приклад, коли генеральний директор передбачає подвійні продажі в наступному році, але з такою ж кількістю продавців, припускаючи, що вони будуть вдвічі ефективнішими. Навіть якщо збільшиться передбачена в бюджеті кількість продавців, буде потрібен час, щоб розширити їх можливості продажу, а навчання їх може зайняти час від існуючого торгового персоналу. Подібні проблеми з потенціалом можуть виникати деінде в бюджеті. Наприклад:
Завод та обладнання . Можливо, виробнича установка вже наближається до своїх максимальних практичних можливостей і не може виробляти передбачену в бюджеті кількість товару.
Кадрове забезпечення . Деякі посади персоналу вимагають великої підготовки, з якою не можна поспішати. Уявіть, скільки часу потрібно для того, щоб навчити майстра виготовляти фортепіано концертного класу. Цей період навчання повинен бути закладений у бюджет.
Розробка продукту . Необхідно дотримуватися стандартного процесу, щоб забезпечити належну перевірку конструкцій нових виробів на наявність проблем безпеки та рівня відмов. Цей процес тестування не можна поспішати, інакше компанія може зіткнутися з дорогим відкликанням товару або позовами клієнтів.
Накладні позиції . У міру зростання бізнесу необхідно заповнювати різноманітні накладні посади, такі як додатковий персонал бухгалтерів, планувальники виробництва, закупівельний персонал тощо.
Планування потенціалу в бюджеті
Обмеження потенціалу можна визначити в рамках бюджетної моделі, покладаючись на поради оперативного персоналу щодо вузьких місць. Також розгляньте можливість створення в бюджеті сторінки з аналізом потенціалу, яка визначає сфери, де потрібно більше ресурсів. Наведено приклад для планування кадрових змін у відділі продажів.
