Фінанси

Що таке операційна діяльність?

Операційна діяльність - це класифікація грошових потоків у звіті про рух грошових коштів. Статті, класифіковані в цій галузі, є основною діяльністю суб'єкта господарювання, яка приносить дохід, тому грошові потоки, як правило, пов'язані з доходами та витратами. Прикладами надходження грошових коштів від операційної діяльності є:

  • Грошові надходження від реалізації товарів та послуг

  • Грошові надходження від стягнення дебіторської заборгованості

  • Грошові надходження від судових позовів

  • Грошові надходження від врегулювання страхових відшкодувань

  • Грошові надходження від відшкодування постачальника

  • Грошові надходження від ліцензіатів

Прикладами відтоку грошових коштів за операційну діяльність є:

  • Виплати готівкою працівникам

  • Виплати готівкою постачальникам

  • Готівкові виплати штрафів

  • Виплати готівкою для врегулювання позовів

  • Касові платежі податків

  • Повернення грошей клієнтам

  • Виплати готівкою для погашення зобов'язань щодо вибуття активів

  • Виплата відсотків готівкою кредиторам

  • Касові виплати внесків

Дві інші класифікації, що використовуються у звіті про рух грошових потоків, - це інвестиційна діяльність та фінансова діяльність. Класифікація операційної діяльності є класифікацією за замовчуванням, тому, якщо грошовий потік не належить до жодної з інших класифікацій, він включається до операційної діяльності.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found