Прогнозування грошових потоків - це процес створення моделі, коли очікується майбутнє надходження грошових коштів та грошових витрат. Ця інформація необхідна для прийняття рішень щодо збору коштів та інвестицій. Прогноз грошових потоків можна розділити на дві частини: короткострокові грошові потоки, які є дуже передбачуваними (як правило, охоплюють місячний період), та середньострокові грошові потоки, які в основному базуються на доходах, які ще не відбулися, та рахунках-фактурах постачальника, які ще не прибули. Найближче прогнозування відоме як пряме прогнозування, тоді як довгострокове прогнозування - непряме прогнозування. Пряме прогнозування може бути досить точним, тоді як непряме прогнозування дає дедалі слабкіші результати після того, як пройде не набагато більше місяця.Також можливо створити довгостроковий прогноз грошових коштів, який по суті є модифікованою версією бюджету компанії, хоча корисність її відносно низька. Зокрема, спостерігається негайне зниження точності, як тільки середньостроковий прогноз замінює короткостроковий прогноз, оскільки в середньостроковому прогнозі використовується менш достовірна інформація.
Короткостроковий прогноз готівки базується на детальному накопиченні інформації з різних джерел всередині компанії. Основна частина цієї інформації надходить із дебіторської заборгованості, кредиторської заборгованості та обліку заробітної плати, хоча іншими важливими джерелами є казначей (для фінансової діяльності), фінансовий директор (для інформації про придбання) і навіть корпоративний секретар (для планових виплат дивідендів). Оскільки цей прогноз базується на детальних деталізаціях припливу та відтоку грошових коштів, його іноді називають методом надходжень та виплат.
Компоненти середньострокового прогнозу в основному складаються з формул, а не з конкретних даних, що використовуються для короткострокового прогнозу. Наприклад, якщо менеджер з продажу повинен внести приблизні показники доходу за кожен прогнозний період, то модель може отримати таку додаткову інформацію:
Гроші оплачуються за вартість товарів, що продаються . Можна оцінити як відсоток від продажів із затримкою в часі на основі середніх умов оплати постачальника.
За оплату праці виплачуються гроші . Діяльність продажів може бути використана для оцінки змін у кількості виробничого фонду, що, в свою чергу, може бути використано для отримання виплат із заробітної плати.
Грошові надходження від клієнтів . Стандартний проміжок часу між датою виставлення рахунку та датою оплати може бути включений в оцінку, коли готівка буде отримана від клієнтів.
